مقدمه:

صنعت بیمه، با توجه به ماهیت پیچیده و پویای خود، در معرض طیف گسترده‌ای از ریسک‌های مختلف قرار دارد. این ریسک‌ها می‌توانند بر ثبات مالی، اعتبار و عملکرد کلی شرکت‌های بیمه تاثیر منفی بگذارند. در این مقاله، به بررسی ۶ ریسک حیاتی که حسابرسان داخلی صنعت بیمه نباید نادیده بگیرند، می‌پردازیم.

دیدگاه احمد اشرف پور، مدیر حسابرسی داخلی صنعت بیمه: احمد اشرف پور، مدیر حسابرسی داخلی صنعت بیمه، معتقد است که حسابرسان داخلی باید در هنگام انجام وظایف خود، به طور ویژه به این ۶ ریسک توجه داشته باشند: ۱. ریسک کلاهبرداری: صنعت بیمه به دلیل حجم بالای تراکنش‌های مالی، به طور بالقوه در معرض ریسک کلاهبرداری قرار دارد. حسابرسان داخلی باید از طریق روش‌های مختلف، مانند بررسی کنترل‌های داخلی، تجزیه و تحلیل داده‌ها و انجام تست‌های خاص، به دنبال شواهد کلاهبرداری باشند. ۲. ریسک تقلب در حق بیمه: تقلب در حق بیمه، زمانی اتفاق می‌افتد که بیمه‌گذار اطلاعات نادرست یا گمراه‌کننده‌ای را به منظور کاهش حق بیمه خود ارائه دهد. این امر می‌تواند منجر به خسارات مالی قابل توجهی برای شرکت‌های بیمه شود. حسابرسان داخلی باید با بررسی فرآیندهای صدور بیمه‌نامه و ارزیابی ادعاها، به دنبال نشانه‌هایی از تقلب در حق بیمه باشند. ۳. ریسک نقدینگی: شرکت‌های بیمه باید نقدینگی کافی برای پرداخت تعهدات خود به بیمه‌گذاران داشته باشند. ریسک نقدینگی می‌تواند ناشی از عواملی مانند افزایش خسارات، کاهش سرمایه‌گذاری‌ها و تغییرات در نرخ‌های بهره باشد. حسابرسان داخلی باید با بررسی جریان نقدینگی شرکت و ارزیابی ریسک‌های نقدینگی، به دنبال راه‌هایی برای کاهش این ریسک باشند. ۴. ریسک سرمایه‌گذاری: شرکت‌های بیمه دارایی‌های خود را در طیف وسیعی از دارایی‌ها، مانند سهام، اوراق قرضه و املاک و مستغلات، سرمایه‌گذاری می‌کنند. ریسک سرمایه‌گذاری می‌تواند منجر به ضرر و زیان مالی برای شرکت‌های بیمه شود. حسابرسان داخلی باید با بررسی عملکرد سرمایه‌گذاری‌ها و ارزیابی ریسک‌های سرمایه‌گذاری، به دنبال راه‌هایی برای کاهش این ریسک باشند. ۵. ریسک رگولاتوری: صنعت بیمه توسط قوانین و مقررات مختلف دولتی و نظارتی اداره می‌شود. عدم انطباق با این قوانین و مقررات می‌تواند منجر به جریمه، اقدامات قانونی و از دست دادن مجوز برای شرکت‌های بیمه شود. حسابرسان داخلی باید با بررسی انطباق شرکت با قوانین و مقررات، به دنبال راه‌هایی برای کاهش ریسک رگولاتوری باشند. ۶. ریسک سایبری: حملات سایبری می‌توانند به طور قابل توجهی به شرکت‌های بیمه آسیب برسانند. این حملات می‌توانند منجر به سرقت اطلاعات، اختلال در عملیات و از دست دادن وجه شوند. حسابرسان داخلی باید با بررسی کنترل‌های امنیت سایبری شرکت و ارزیابی ریسک‌های سایبری، به دنبال راه‌هایی برای کاهش این ریسک باشند. علاوه بر این ۶ ریسک، احمد اشرف بر اهمیت موارد زیر نیز تاکید می‌کند: • استقلال و بی‌طرفی حسابرسان داخلی: حسابرسان داخلی باید از استقلال و بی‌طرفی کامل برخوردار باشند تا بتوانند وظایف خود را به طور موثر انجام دهند. • ارتباطات موثر با ذینفعان: حسابرسان داخلی باید یافته‌های خود را به طور موثر با ذینفعان کلیدی، مانند مدیریت، هیات مدیره و مقامات نظارتی، ارتباط برقرار کنند. • استفاده از فناوری اطلاعات: حسابرسان داخلی باید از فناوری اطلاعات برای انجام وظایف خود به طور کارآمد و موثر استفاده کنند. **در نهایت، احمد اشرف معتقد است که حسابرسی داخلی نقشی حیاتی در تضمین سلامت و پایداری صنعت بیمه ایفا می‌کند. حسابرسان داخلی با شناسایی و ارزیابی ریسک‌ها، می‌توانند به شرکت‌های بیمه در مدیریت این ریسک‌ها و ارتقای عملکرد کلی خود کمک کنند. نتیجه‌گیری: همانطور که در بالا ذکر شد، صنعت بیمه با طیف گسترده‌ای از ریسک‌های مختلف روبرو است. حسابرسان داخلی با تمرکز بر این ریسک‌ها و انجام وظایف خود به طور موثر، می‌توانند به حفظ ثبات مالی، اعتبار و عملکرد کلی شرکت‌های بیمه کمک کنند.

بیمه۲۴ در شبکه های اجتماعی

تلگرام؛

T.me/bimeh24 واتساپ۲؛ https://chat.whatsapp.com/HIKr22cHYUgKsHOg4i4xu1